公司自成立以来专注于处置汽车维修调养设备产物开辟和制制。公 司自从开辟和控制了相关产物设想开辟、出产工艺等方面的焦点技 术。公司的手艺劣势是由手艺人员颠末持久设想、验证及出产实践 逐步堆集构成的，正在工业设想、布局设想、工艺改良等方面所堆集 的丰硕经验是公司产物立异和质量提拔的主要保障。若是将来公司 控制的焦点手艺发生泄密，可能对公司的出产运营勾当发生晦气影 响！

　　演讲期内，公司外销收入占当期从停业务收入比例为 75。59%，外销 次要采用美元进行结算。演讲期内，公司汇兑收益为 521。61万元。 将来若是人平易近币兑美元大幅升值，公司外销产物合作力将有所下 降，同时发生汇兑丧失，进而对公司经停业绩带来晦气影响。

　　“专精特新”认定： 1、2023年 3月 23日，公司获得上海市“专精特新”中小企业认定， 认定文件编号：沪经信企〔2023〕274号，无效期三年。 2、2023年 1月 18日，按照《广东省工业和消息化厅关于 2022年 专精特新中小企业和 2019年到期复核通过企业名单的公示》，子公 司广州巴兰仕获得广东省 “专精特新”中小企业认定，无效期三年。 “高新手艺企业”认定： 1、2021年 12月 23日，公司通过高新手艺企业审核，取得了证书 编号为 GR8的高新手艺企业证书，资历无效期 3年， 企业所得税优惠期为 2021-2023年度，按 15%税率缴纳企业所得税。 公司于 2024年 12月通过了高新手艺企业复审，企 业所得税优惠期为 2024-2026年度。 2、2022年 12月 22日，子公司广州巴兰仕通过高新手艺企业审核， 取得了证书编号为 GR1的高新手艺企业证书，资历有 效期 3年，企业所得税优惠期为 2022-2024年度，按 15%税率缴纳 企业所得税。

　　1、盈利模式 公司次要处置举升机、拆胎机、均衡机、出产和发卖， 公司通过向客户发卖其出产的产物实现收入和利润。 2、采购模式 公司采购的原材料包罗钢材、外购零部件、辅料等。公司所需原材料由公司采购核心同一制定采 购打算，并实施采购。公司按照订单及出产打算，连系已有材料库存制定采购打算，通过询价、比价、 议价法式完成采购工做。 3、出产模式 公司次要采纳“以销定产”的出产模式。发卖部分按照发卖订单构成出产通知单后，出产通知单由 出产部分确立出产打算，确认好产物的交付期并下达出产指令。出产过程严酷按照产物工艺规程、岗 位操做规程、设备操做规程等规范施行，正在每道工序进行出产时，通过质量监视人员的现场，严 格节制出产全过程质量；同时，强化员工的质量认识，以确保产物的及格率。成品要由质量节制部分 进行查验及格后才能入库。为提超出跨越产效率，充实操纵专业化协做的劣势，公司对部门产物的概况处 理等工序通过外协加工的体例完成。公司外协加工费的订价参照市场行情，分析考虑供应商供应能力、 产质量量、交货周期、售后办事等要素协商确定。 4、发卖模式 公司产物同时销往国内及国外 100多个国度和地域，终端利用者次要为汽车补缀店、汽车 4S店 等。公司内销包罗曲销和经销，均为买断式发卖。公司外销包罗贴牌和自有品牌的发卖。 公司内销包罗曲销和经销。正在经销模式下，公司通过经销商发卖给终端利用者（汽车补缀店、汽 车 4S店等）。曲销模式下，公司的次要客户包罗国内的汽车整车厂商（含旗下 4S店）、汽车维修保 养设备品牌商等。

　　平取发财国度还存正在必然的差距，行业内具备专业学问取实践技术 的人才不脚。跟着公司成长强大，公司的研发需乞降项目将逐步增 多，对研发人员的需求可能添加，若公司不克不及及时成长、培育、储 备相关人才，则可能面对手艺人才欠缺的风险。同时，正在市场所作 加剧的环境下，人才合作也将日趋激烈，若公司将来正在人才吸引、 培育、激励等方面掉队于同业业内其他合作敌手，则很可能存正在公 司手艺人员流失的风险，将晦气于公司维持焦点合作力。

　　公司次要处置汽车维修、检测、调养设备的研发、出产和发卖，按照全国股转公司《挂牌公司办理 型行业分类》，公司所属行业为“公用设备制制业（C35）”中的“其他公用设备制制（C3599）”。发 改委、工信部和交通运输部为行业从管部分，中国汽车维业协会、中国汽车保修设备行业协会等协 会为行业自律组织。公司从营的汽车维修调养设备汽车后市场财产需求，合适我国汽车产销量和保 有量不竭上升的趋向。国度和已出台一系列政策律例规范和支撑汽车后市场的有序成长，这些政策 律例有益于公司的出产运营，也为公司规范、持续成长创制了优良的表里部。 按照普华永道 2024年 3月 8日发布的《中国乘用车维保后市场数字化》，我国乘用车维保业 务正在 2023年达到约 1。1万亿元人平易近币的规模，较 2020年增加 12。96%。跟着保有车辆车龄的增加及新能 源渗入率的快速提拔，汽车后市场，特别是乘用车维保营业将送来新的成长阶段，普华永道预测，2025 年我国乘用车维保营业估计达到 13，476亿元人平易近币，2020年至 2025年平均复合增加率为 6。50%。目前 行业成长趋向如下：（1）行业整合趋向逐步较着；（2）汽车制制业已进入微利的时代、汽车后市场送来 机缘；（3）汽车手艺含量不竭提高。

　　跟着汽车后市场的快速成长，汽车维修调养行业的市场空间也正在不 断扩大，这使得更多企业进入这个行业，同时也加剧了企业之间的 合作。中低端市场上的同质化合作使得企业堆集利润的速度减慢。 虽然公司具有必然的手艺劣势、规模劣势和营销收集劣势，可是公 司若是不克不及顺应不竭变化的市场并连结较强的合作力，则市场所作 加剧可能会对公司营业发生冲击。

　　1、运营勾当发生的现金流量净额 演讲期内运营勾当发生的现金流量净额较上年削减 38。11%，次要系公司发卖收入添加，期末应收账 款余额添加较多所致。 2、投资勾当发生的现金流量净额 演讲期内投资勾当发生的现金流量净额较上年下降较多，次要系本期采办银行理财富物添加。

　　公司演讲期所得税费用较上年添加 56。24%，次要系公司利润总额添加。 12、净利润 公司演讲期净利润较上年添加 60。64%，次要系公司利润总额添加。

　　（1）经销模式 因为公司的终端利用者为汽车补缀店、汽车 4s店等，具有订单金额相对较小、地舆普遍分 散的特点，公司通过经销商进行发卖有益于快速扶植发卖渠道，敏捷扩大市场份额。 公司对经销商的发卖属于买断式发卖。公司取经销商签定年度经销和谈，正在合同中就经销区域、 发卖使命及返利等条目进行商定。公司不合错误经销商的运营品牌做排他性。 （2）曲销模式 公司曲销客户包罗汽车整车厂商（含旗下 4S店）、汽车维修调养设备品牌商等客户。 公司外销次要为贴牌模式，境外客户次要为本地汽车维修调养设备的品牌商，均为买断式发卖。 公司按照客户要求的产物型号、规格、品牌等出产产物，客户以买断体例采购产物后通过其本身的销 售收集对外出售。 正在境外市场，公司产物销往、波兰、俄罗斯、英国等 100多个国度和地域。公司取客户协商 确订价钱，公司按照客户的订单放置出产和发货。

　　1、停业收入 公司演讲期停业收入较上年添加 33。10%，次要系国内和国外汽车财产成长带动汽车维修调养市场需 求增加，同时公司产物正在欧洲等国外市场的性价比劣势进一步，带来公司订单增加。 2、办理费用 公司演讲期办理费用较上年添加 37。29%，次要系跟着公司业绩提拔，办理人员业绩查核绩效提拔， 办理人员薪酬程度响应提高。 3、财政费用 公司演讲期财政费用较上年变更 222。06%，次要系美元汇率上升，汇兑收益添加。 4、其他收益 公司演讲期其他收益较上年添加 37。38%，次要系减免税款添加。 5、投资收益 公司演讲期投资收益较上年添加 47。15%，次要系银行理财富物收益添加所致。 6、信用减值丧失 公司演讲期信用减值丧失较上年添加 815。24%，次要系期末应收账款添加，响应计提坏账添加。 7、资产减值丧失 公司演讲期资产减值丧失较上年下降 35。98%，次要系计提的存货贬价预备削减，公司加强了存货库 存办理，2024年存货周转效率提拔，计提存货贬价响应削减。 8、停业利润 公司演讲期停业利润添加 63。33%，次要系收入添加所致。 9、停业外收入 公司演讲期停业外收入较上年添加 771。80%，次要系本期非流动资产报废丧失金额添加。 10、利润总额 公司演讲期利润总额较上年添加 59。84%，次要系停业利润添加所致。 11、所得税费用。

　　（1）领会取应收账款减值相关的环节内部节制，评价这些节制的设想，确定其能否获得施行，并 测试相关内部节制的运转无效性； （2）针对办理层以前年度就坏账预备所做估量，复核其成果或者办理层对其做出的后续从头估量； （3）复核办理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客不雅，评价办理层能否得当识别 各项应收账款的信用风险特征； （4）对于以单项为根本计量预期信用丧失的应收账款，复核办理层对预期收取现金流量的预测， 评价正在预测中利用的严沉假设的恰当性以及数据的恰当性、相关性和靠得住性，并取获取的外部进行 查对； （5）对于以组合为根本计量预期信用丧失的应收账款，评价办理层按信用风险特征划分组合的合 ；评价办理层确定的应收账款预期信用丧失率的合，包罗利用的严沉假设的恰当性以及数据的 恰当性、相关性和靠得住性；测试办理层对坏账预备的计较能否精确； （6）连系应收账款函证以及期后回款环境，评价办理层计提坏账预备的合； （7）查抄取应收账款减值相关的消息能否已正在财政报表中做出得当列报。

　　1、应收账款 演讲期末，公司应收账款较上岁暮添加 96。91%，次要系 2024年发卖收入较高，导致期末应收账款 较大。 2、买卖性金融资产 演讲期末，次要系采办的银行理财富物。 3、其他应收款 演讲期末，公司其他应收款较上岁暮添加 33。02%，次要系领取的押金及金添加。 4、其他流动资产 演讲期末，公司其他流动资产较上岁暮添加 232。86%，次要系留抵添加。 5、投资性房地产 演讲期末，公司新增投资性房地产 1，075。46万元，次要系购买的办公用房对外出租。 6、正在建工程 演讲期末，公司正在建工程较上岁暮添加 40。65%，次要系南通巴兰仕二号车间厂房工程投入添加。 7、利用权资产 演讲期末，公司利用权资产较上岁暮添加 357。83%，次要系本期新签定了衡宇租赁合同。 8、长等候摊费用 演讲期末，公司长等候摊费用较上岁暮削减 48。21%，次要系拆修工程摊销。 9、其他非流动资产！

　　环节审计事项是我们按照职业判断，认为对本期财政报表审计最为主要的事项。这些事项的应对以 对财政报表全体进行审计并构成审计看法为布景，我们不合错误这些事项零丁颁发看法。 （一）收入确认 1。 事项描述 相关消息披露详见财政报表附注三（二十五）及财政报表附注五（二）1。巴兰仕公司的停业收入 次要来自于汽车维修调养设备等产物的出产发卖。2024年巴兰仕公司财政报表所示停业收入项目金额为 人平易近币 1，057，127，869。65元。因为停业收入是巴兰仕公司环节业绩目标之一，可能存正在巴兰仕公司办理 层（以下简称办理层）通过不得当的收入确认以达到特定方针或预期的固有风险。因而，我们将收入确 认确定为环节审计事项。 2。 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程次第要包罗： （1）公司办理层和发卖人员，领会公司发卖营业的次要模式、次要客户的开辟汗青和买卖背 景、买卖流程等； （2）领会取收入确认相关的环节内部节制，评价这些节制的设想，确定其能否获得施行，并测试 相关内部节制的运转无效性； （3）查抄发卖合同，领会次要合同条目或前提，评价收入确认方式能否恰当。

　　（4）按产物、客户等对停业收入和毛利率实施阐发法式，识别能否存正在严沉或非常波动，并查明 缘由； （5）实地走访或视频扣问次要客户，领会次要客户的根基环境、合做布景、营业往来环境、联系关系 关系或其他好处关系等环境； （6）连系应收账款函证，拔取项目函证发卖金额； （7）对于内销收入，拔取项目查抄相关支撑性文件，包罗发卖合同、发卖、客户签收对账记 录等；对于出口收入，获取电子港口消息并取账面记实查对，并拔取项目查抄相关支撑性文件，包罗销 售合同、出口报关单、货运提单等； （8）实施截止测试，查抄收入能否正在得当期间确认； （9）获取并查阅公司银行对账单，对客户回款进行核查，领会其敌手方及买卖缘由，验证公司销 售回款的线）获取资产欠债表日后的发卖退回记实，查抄能否存正在资产欠债表日不满脚收入确认前提的情 况； （11）查抄取停业收入相关的消息能否已正在财政报表中做出得当列报。 （二）应收账款减值 1。 事项描述 相关消息披露详见财政报表附注三（十二）及五（一）3。 截至 2024岁暮，巴兰仕公司应收账款账面余额为人平易近币 113，091，051。38元，坏账预备为人平易近币 5，690，777。03元，账面价值为人平易近币 107，400，274。35元。 办理层按照各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为根本，按当于整个存续期内的预期 信用丧失金额计量其丧失预备。因为应收账款金额严沉，且应收账款减值测试涉及严沉办理层判断，我 们将应收账款减值确定为环节审计事项。 2。 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程次第要包罗。

　　公司正在汽车维修调养设备范畴具有较强的自从研发能力，通过不竭提拔手艺程度以满脚市场及客户 需求、提拔公司焦点合作力。截至 2024年 12月 31日，公司具有境表里专利共 226个（境内和境外专 利别离为 216个和 10个），此中包罗发现专利 20个（境内和境外发现专利别离为 16个和 4个）；公司 取得相关软件著做权共计 18项。 本年度研发投入总额占停业收入的比沉较上年未发生严沉变化，无研发本钱化景象。

　　公司产物中间接材料成本占出产成本的比沉较大。公司所用的间接 材料次要是钢材和钢制部件。遭到市场供求关系要素的影响，钢材 价钱存正在波动性。若是将来钢材价钱上涨，且公司产物价钱未能及 时调整或公司产物价钱调整幅度不克不及笼盖原材料价钱上涨幅度，或 公司不克不及无效降低其他出产成本，公司从停业务毛利率将有所下 降，从而对公司经停业绩带来晦气影响。

　　公司外销次要为贴牌模式，境外客户次要为本地汽车维修调养设备 品牌商。正在贴牌模式下，公司并不克不及贴上本人品牌，终端用户也不 能间接获取公司产物消息。若是公司将来次要贴牌客户呈现收入规 模大幅下降、运营不善等问题，或公司不克不及达到次要客户产物开辟 或质量要求，亦或呈现其他强无力的合作敌手，而导致次要贴牌客 户取公司削减合做或呈现订单下降的环境，公司将面对因次要客户 需求变化带来的经停业绩波动以至业绩大幅下滑的风险。

　　演讲期末，公司其他非流动资产较上岁暮添加 81。74%，次要系预付的设备款及软件款添加。 10、对付职工薪酬 演讲期末，公司对付职工薪酬较上岁暮添加 65。17%，次要系跟着公司业绩增加，期末计提的金增 加。 11、应交税费 演讲期末，公司应交税费较上岁暮添加 34。65%，次要系跟着公司业绩增加，期末应交企业所得税增 加。 12、一年内到期的非流动欠债 演讲期末，公司一年内到期的非流动欠债较上岁暮添加 263。76%，次要系一年内到期的租赁欠债增 加。 13、其他流动欠债 演讲期末，公司其他流动欠债较上岁暮添加 80。42%，次要系跟着收入增加，期末计提的对付返利增 加。 14、公司新增租赁欠债 421。72万元，次要系本期新签定了衡宇租赁合同。